İşletme sermayesi, günlük faaliyeti döndürmek için gereken nakittir. Stokta, yoldaki malda ve henüz tahsil edilmemiş satışlarda bağlı duran paranın toplamından tedarikçiye olan borç düşülerek bulunur. Kâr tablosu ile banka hesabı arasındaki farkın adıdır; büyüyen işletmelerin kâr ederken nakitsiz kalmasının açıklaması buradadır.
Satış iki katına çıktığında stok ihtiyacı da yaklaşık iki katına çıkar; kâr ise ancak satış tahsil edildikçe nakde döner. Aradaki fark dış kaynakla ya da tedarikçi vadesiyle kapatılmazsa büyüme kendi kendini durdurur. Pazaryeri ve POS tahsilat vadeleri bu tabloyu doğrudan etkiler: satış gerçekleşmiş görünse de para hesaba günler sonra girer. Kampanya dönemlerinden önce stok alımı yapılırken, kampanyanın önce nakit çıkışı olduğu hesaba katılmalıdır.
İşletme sermayesi ihtiyacı = Stok + Alacaklar − Tedarikçi borçları
Stokta 900.000 TL, tahsil edilmemiş satış 250.000 TL ve tedarikçi borcu 400.000 TL ise 750.000 TL nakit sürekli bağlı demektir.
Satış iki katına çıktığında stok ihtiyacı da yaklaşık iki katına çıkar; kâr ise ancak satış tahsil edildikçe nakde döner. Aradaki fark dış kaynakla ya da tedarikçi vadesiyle kapatılmazsa büyüme kendi kendini durdurur. Pazaryeri ve POS tahsilat vadeleri bu tabloyu doğrudan etkiler: satış gerçekleşmiş görünse de para hes…
Terimi bilmek yetmiyor; hangi kaldıraca basılacağını bilmek gerekiyor. 30 dakikalık ücretsiz görüşmede mağazanızın rakamlarına bakalım.
Ücretsiz analiz al